中国证券监督管理委员会


公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号被收购公司董事会报告书

目 录

第一章 总 则
第二章 被收购公司董事会报告书
第一节 封面、扉页、目录、释义
第二节 被收购公司的基本情况
第三节 利益冲突
第四节 董事建议或声明
第五节 重大合同和交易事项
第六节 其他重大事项
第七节 备查文件
第三章 附 则






第一章 总 则

第一条 为规范上市公司收购活动中的信息披露行为，促使上市公司董事会切实履行诚信义务，保护投资者合法权益，根据《证券法》、《上市公司收购管理办法》（以下简称《收购办法》）及其他相关法律、行政法规及部门规章的规定，制订本准则。
第二条 被收购公司董事会（以下简称董事会）应当在收购人要约收购上市公司或管理层收购本公司时，按照本准则的要求编制被收购公司董事会报告书（以下简称董事会报告书）。
第三条 本准则的规定是对董事会报告书信息披露的最低要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。
第四条 本准则某些具体要求确实不适用的，董事会可针对实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下做出适当修改，但应在报送时作书面说明。
董事会认为无本准则要求披露的情况的，必须明确注明无此类情形的字样。
第五条 在不影响信息披露的完整性和不致引起阅读不便的前提下，董事会可采用相互引证的方法，以避免重复和保持文字简洁。
第六条 董事会在董事会报告书中披露的所有信息应当真实、准确、完整，尤其要确保所披露的财务会计资料有充分的依据。
第七条 董事会报告书还应满足如下一般要求：
（一）引用的数据应提供资料来源，事实应有充分、客观、公正的依据；
（二）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位；
（三）董事会可根据有关规定或其他需求，编制董事会报告书外文译本，但应保证中、外文本的一致性，并在外文文本上注明：“本董事会报告书分别以中、英（或日、法等）文编制，在对中外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准”；
（四）董事会报告书全文文本应采用质地良好的纸张印刷，幅面为209×295毫米（相当于标准的A4纸规格）；
（五）不得刊载任何有祝贺性、广告性和恭维性的词句。
第八条 董事会报告书全文应按本准则有关章节的要求编制。文字应简洁、通俗、平实和明确，格式应符合本准则的要求。在指定报刊刊登的董事会报告书最小字号为标准6号字，最小行距为0.02。
第九条 董事会应在《收购办法》规定的期限内将董事会报告书刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，将董事会报告书全文刊登于证券交易所指定的网站，并将董事会报告书全文文本及备查文件备置于董事会住所、证券交易所，以备查阅。
第十条 董事会可将董事会报告书刊登于其他网站和报刊，但不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露。
第十一条 董事会及全体董事（或者主要负责人）应保证董事会报告书内容的真实性、准确性、完整性，并承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其保证承担个别和连带的法律责任。
第十二条 董事会在董事会报告书中援引律师、注册会计师、财务顾问及其他相关专业机构出具的专业报告或意见的内容，应当说明相关专业机构已书面同意上述援引。

第二章 被收购公司董事会报告书

第一节 封面、扉页、目录、释义

第十三条 董事会报告书封面至少应标有“XX公司董事会关于XXX（收购人名称）收购事宜致全体股东的报告书”字样，并应载明公司的名称和住所及签署日期。
第十四条 董事会报告书扉页应当刊登如下内容：
（一）上市公司（指被收购公司）的名称、地址、联系人、通讯方式；
（二）收购人的姓名或名称；
（三）独立财务顾问的名称、地址、联系人、通讯方式；
（四）董事会报告书签署日期。
第十五条 董事会报告书扉页应当刊登董事会如下声明：
（一）本公司全体董事确信本报告不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别的和连带的责任；
（二）本公司全体董事已履行诚信义务，向股东所提出的建议是基于公司和全体股东的整体利益客观审慎做出的；
（三）本公司全体董事没有任何与本次收购相关的利益冲突，如有利益冲突，相关的董事已经予以回避。
第十六条 董事会报告书目录应当标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
第十七条 报告人应对可能对投资者理解有障碍及有特定含义的术语做出释义。董事会报告书的释义应在目录次页排印。

第二节 被收购公司的基本情况

第十八条 董事会应当披露被收购公司的如下基本情况：
（一）被收购公司的名称、股票上市地点、股票简称、股票代码；
（二）被收购公司注册地、主要办公地点、联系人、通讯方式；
（三）被收购公司的主营业务及最近3年的发展情况，并以列表形式介绍其最近3年主要会计数据和财务指标，包括：总资产、净资产、主营业务收入、净利润、净资产收益率、资产负债率等，注明最近3年年报刊登的报刊名称及时间；
（四）被收购公司在本次收购发生前，其资产、业务、人员等与最近一期披露的情况相比是否发生重大变化。
第十九条 董事会应当披露与被收购公司股本相关的如下情况：
（一）被收购公司已发行股本总额、股本结构；
（二）收购人在被收购公司中拥有权益的股份的种类、数量、比例；
（三）收购人公告要约收购报告书摘要或者收购报告书摘要之日的被收购公司前10名股东名单及其持股数量、比例；
（四）被收购公司持有或通过第三人持有收购人的股份数量、比例（如有）。
第二十条 被收购公司如在本次收购发生前未就前次募集资金使用情况做出说明的，应当披露前次募集资金的使用情况及会计师所出具的专项核查报告。

第三节 利益冲突

第二十一条 董事会应当说明被收购公司及其董事、监事、高级管理人员是否与收购人存在关联方关系。
第二十二条 董事会报告书中应当说明被收购公司董事、监事、高级管理人员在收购报告书摘要或者要约收购报告书摘要公告之前12个月内是否持有或通过第三人持有收购人的股份，持有股份的数量及最近6个月的交易情况；上述人员及其家属是否在收购人及其关联企业任职等。
第二十三条 董事会应当说明公司董事、监事、高级管理人员是否存在与收购相关的利益冲突，该利益冲突的重要细节，包括是否订有任何合同以及收购成功与否将对该合同产生重大影响。
董事会应当披露收购人是否存在对拟更换的上市公司董事、监事、高级管理人员进行补偿或者其他任何类似安排。
第二十四条 董事会应当说明公司董事、监事、高级管理人员及其直系亲属在收购报告书摘要或者要约收购报告书摘要公告之日是否持有被收购公司股份，如持有被收购公司股份的，应当披露其最近6个月的交易情况。
如果本准则要求披露的交易情况过于复杂，董事会在指定媒体公告本报告时，无须公告具体交易记录，但应将该记录报送证券交易所备查，并在公告时予以说明。
第二十五条 董事会应当对下列情形予以详细披露：
（一）被收购公司的董事将因该项收购而获得利益，以补偿其失去职位或者其他有关损失；
（二）被收购公司的董事与其他任何人之间的合同或者安排取决于收购结果；
（三）被收购公司的董事在收购人订立的重大合同中拥有重大个人利益；
（四）被收购公司董事及其关联方与收购人及其董事、监事、高级管理人员（或者主要负责人）之间有重要的合同、安排以及利益冲突；
（五）最近12个月内作出的涉及可能阻碍收购上市公司控制权的公司章程条款的修改。

第四节 董事建议或声明

第二十六条 在要约收购中，被收购公司董事会应当按照下列要求就收购人的要约提出建议或者发表声明：
（一）就本次收购要约向股东提出接受要约或者不接受要约的建议；
董事会确实无法依前款要求发表意见的，应当充分说明理由；
（二）披露董事会表决情况、持不同意见的董事姓名及其理由；
（三）独立董事应当就本次收购单独发表意见；
（四）董事会做出上述建议或者声明的理由。
第二十七条 在管理层收购中，被收购公司的独立董事应当就收购的资金来源、还款计划、管理层收购是否符合《收购办法》规定的条件和批准程序、收购条件是否公平合理、是否存在损害上市公司和其他股东利益的行为、对上市公司可能产生的影响等事项发表独立意见。
第二十八条 被收购公司董事会或独立董事聘请的独立财务顾问对本次收购发表的结论性意见。

第五节 重大合同和交易事项

第二十九条 董事会应当披露被收购公司及其关联方在公司收购发生前24个月内发生的、对公司收购产生重大影响的以下事件：
（一）被收购公司订立的重大合同；
（二）被收购公司进行资产重组或者其他重大资产处置、投资等行为；
（三）第三方拟对被收购公司的股份以要约或者其他方式进行收购，或者被收购公司对其他公司的股份进行收购；
（四）正在进行的其他与上市公司收购有关的谈判。

第六节 其他重大事项

第三十条 除上述规定要求披露的有关内容外，董事会还应披露以下信息：
（一）为避免对董事会报告书内容产生误解必须披露的其他信息；
（二）任何对被收购公司股东是否接受要约的决定有重大影响的信息；
（三）中国证监会或者证券交易所要求披露的其他信息。
第三十一条 董事会全体成员应当在本报告签字、盖章、签注日期，并声明：
“董事会已履行诚信义务，采取审慎合理的措施，对本报告书所涉及的内容均已进行详细审查；
董事会向股东提出的建议是基于公司和全体股东的利益做出的，该建议是客观审慎的（本项声明仅限于要约收购）；
董事会承诺本报告书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任”。
第三十二条 独立董事除应当签字、盖章外，还应当声明是否与要约收购（或管理层收购）存在利益冲突，是否已履行诚信义务、基于公司和全体股东的利益向股东提出建议，该建议是否客观审慎。

第七节 备查文件

第三十三条 董事会应当按照规定将备查文件的原件或有法律效力的复印件报送中国证监会，并备置于其住所或办公场所以及证券交易所等方便公众查阅的地点。备查文件包括：
（一）载有法定代表人签字并盖章的独立财务顾问报告；
（二）被收购公司的公司章程；
（三）报告中所涉及的所有合同及其他书面文件；
（四）中国证监会或者证券交易所依法要求的其他备查文件。
第三十四条 董事会应列示上述备查文件目录，并告知投资者查阅地点、联系人。董事会将上述备查文件在互联网上发布的，应披露网址。

第三章 附 则

第三十五条 本准则由中国证监会负责解释。
第三十六条 本准则自2006年9月1日起施行。


广东省人大常委会


广东省第九届人民代表大会常务委员会公告（第147号）

　　《广东省安全生产条例》已由广东省第九届人民代表大会常务委员会第三十七次会议于2002年10月13日通过，现予公布，自2003年1月1日起施行。

广东省人民代表大会常务委员会

2002年10月13日

广东省安全生产条例

（2002年10月13日广东省第九届人民代表大会常务委员会第三十七次会议通过）


　　第一章 总则

　　第一条 为了加强安全生产工作，防止和减少事故，保障人身及财产安全，促进经济发展和社会稳定，根据《中华人民共和国安全生产法》等有关法律、法规，结合广东省实际，制定本条例。

　　第二条 在广东省行政区域内从事生产经营活动的单位（以下统称生产经营单位）的安全生产，适用本条例。

　　法律、行政法规另有规定的，从其规定。

　　第三条 安全生产工作应当坚持安全第一、预防为主的方针，建立健全安全生产责任制。

　　第四条 各级人民政府及其有关部门的主要负责人是安全生产第一责任人，分别对本地区、本部门的安全生产负全面责任；分管安全生产工作的负责人是安全生产直接责任人，对安全生产工作负直接领导责任；其他负责人对分管业务范围内的安全生产工作负直接领导责任。

　　第五条 各级人民政府安全生产监督管理部门（以下简称安全生产监督管理部门）综合管理本行政区域内的安全生产工作，依法行使安全生产监督管理职能，并负责组织实施本条例。

　　各级人民政府有关部门应当依照有关法律、法规的规定，在各自的职责范围内对有关的安全生产工作实施监督管理。

　　各级工会组织应当依法维护从业人员在安全生产方面的合法权益，对生产经营单位执行安全生产法律、法规的情况进行监督。

　　第六条 各级人民政府应当组织开展安全生产宣传教育，提高公民的安全生产意识。

　　广播、电视、报刊等新闻单位，有义务开展安全生产宣传教育。

　　第七条 在改善安全生产条件、防止生产安全事故、参加抢险救护等方面取得显著成绩的单位和个人，由人民政府或者有关部门给予表彰和奖励。

　　第二章 安全生产职责和保障

　　第八条 生产经营单位的法定代表人或者主要经营管理者对本单位的安全生产负全面责任；分管安全生产的负责人是安全生产直接责任人，对安全生产负直接领导责任；其他负责人对各自分管业务范围内的安全生产负领导责任。

　　第九条 生产经营单位应当具备法律、行政法规和国家标准或者行业标准规定的安全生产条件；不具备安全生产条件的，不得从事生产经营活动。

　　第十条 生产经营单位不得将生产经营项目、场所、设备发包或者出租给不具备安全生产条件的单位或者不具备相应资质的个人。

　　生产经营单位应当与承包单位、承租单位签订专门的安全生产管理协议，或者在承包合同、租赁合同中约定各自的安全生产管理职责；生产经营单位对承包单位、承租单位的安全生产工作统一协调、管理。

　　第十一条 生产经营单位应当按有关规定聘用注册安全主任。

　　注册安全主任协助管理聘用单位的安全生产工作。注册安全主任的聘用及其管理办法由省人民政府另行制定。

　　第十二条 生产经营单位应当为从业人员提供符合安全生产要求的作业场所和安全防护设施，以及符合国家标准或者行业标准的劳动防护用品。

　　第十三条 生产经营单位应当建立健全安全生产规章制度、操作规程、档案、事故应急预案和安全管理体系，定期进行安全生产检查。

　　生产经营单位对重大危险源、重大事故隐患，必须登记建档、评估，制定应急预案。对重大危险源，采取相应的防范、监控措施，对重大事故隐患，采取整改措施，并报安全生产监督管理部门备案。

　　第十四条 对从事危险化学品生产经营企业、建筑施工安装企业、矿山企业和已发生职工死亡事故的生产经营单位，应当进行安全性评价，企业和单位应当根据评价结果采取相应的安全防范措施。

　　第十五条 生产经营单位应当对从业人员进行与其职业相关的安全生产教育和培训，经考核合格的从业人员方可上岗作业；从事特种作业的从业人员，应当经专门的安全技术培训、考核合格并取得特种作业操作资格证，方可从事特种作业。

　　生产经营单位的主要经营管理者应当经过安全生产教育培训和安全资格考核。

　　第十六条 生产、经营、运输、储存、使用危险物品或者处置废弃危险物品的，必须严格执行国家有关规定。

　　生产经营单位应当按照国家有关规定对生产经营的危险化学品登记注册、提供中文安全标签和安全技术说明书。

　　第十七条 从业人员应当严格遵守安全生产法律法规、规章制度和操作规程。

　　从业人员有权对本单位安全生产管理工作中存在的问题提出批评、检举、控告；有权拒绝违章指挥；发现直接危及人身安全的紧急情况时，有权停止作业或者在采取可能的应急措施后撤离作业场所。

　　生产经营单位不得因从业人员实施前款规定而降低其工资、福利等待遇或者对其免职、解聘以及其他打击报复。

　　第十八条 生产经营单位新建、改建、扩建工程项目（以下统称工程项目）的安全设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产和使用。安全设施投资应当纳入工程项目概算。

　　第十九条 重大工程项目或者存在重大危险、危害因素的工程项目，应当按照国家有关规定进行安全性预评价。

　　对按国家规定需要进行安全性预评价的工程项目，设计单位必须按照国家或者行业安全生产标准进行设计，其初步设计文件应当有安全生产专篇，并经安全生产监督管理部门会同建设行政主管部门审查。

　　未经审查同意的工程项目，不得进行施工。

　　工程项目竣工投产前，生产经营单位应当将试生产中安全设施运行情况报告安全生产监督管理部门和建设行政主管部门，验收合格后，方可投产。

　　第二十条 作业场所和仓库的设备安装、采光、照明、物品堆放、通道及消防设施等的设置，应当符合安全生产要求，并按照国家规定设置安全标志。

　　第二十一条 建筑施工现场的运输道路、机械设施、供水排水、供电系统、材料堆放、脚手架、工作平台、食宿场所等，应当符合安全生产要求。

　　第二十二条 在生产、经营、储存、使用危险物品的车间或者仓库的建筑物内，不得设置员工宿舍。

　　第二十三条 凡涉及人身和财产安全的设备应当符合国家或者行业安全生产标准。

　　国家规定的危险性较大的设备，应当经法定检测检验机构检验合格，取得安全使用证后，方可投入使用。

　　第二十四条 生产特种劳动防护用品的单位应当取得生产许可证，其产品应有产品合格证；任何单位不得经销和使用没有产品合格证的特种劳动防护用品。

　　第三章 安全生产管理与监督

　　第二十五条 安全生产监督管理部门发现安全生产违法行为，应当及时依法处理，对事故隐患和不安全因素，应当限期整改。

　　第二十六条 安全生产监督管理部门可以根据安全生产监督管理工作需要配备安全生产监察员。安全生产监察员由当地安全生产监督管理部门提名，经省安全生产监督管理部门审核，由当地人民政府任命。

　　安全生产监察员在执行公务时，有权进入生产经营单位进行检查，发现事故隐患、违章作业或者其他违反安全生产规定的行为时，应当要求生产经营单位予以整改；发现安全生产紧急险情时，应当责令生产经营单位立即停止作业，并报告安全生产监督管理部门。

　　安全生产监察员执行公务时，应当有两人以上并出示监督执法证件。

　　任何单位或者个人，不得阻碍安全生产监察员依法执行公务。

　　第二十七条 从事安全检测、检验、培训、评价、咨询服务的安全生产社会中介机构，应当依法公正、公平地履行职责，并对其作出的安全检测、检验、评价、认证的结果负责。

　　省安全生产监督管理部门负责全省安全生产社会中介机构的资格认定及其监督检查，法律、行政法规另有规定的从其规定。

　　不具备相应资格的安全生产社会中介机构作出的安全检测、检验、评价、认证的结果无效。

　　第四章 伤亡事故报告与处理

　　第二十八条 发生重伤、死亡事故的生产经营单位，应当立即组织抢救，并如实报告当地安全生产监督管理部门、公安部门、工会和生产经营单位主管部门。未经安全生产监督管理部门同意，任何单位和个人不得擅自变动事故现场（电力、铁路等特殊行业按国家有关规定办理）。

　　安全生产监督管理部门接到伤亡事故报告后，应当按国家规定及时上报。

　　第二十九条 重伤、死亡事故发生后，应当按照国家有关规定组织调查组对事故进行调查，并对事故责任者提出处理意见。

　　第三十条 事故调查组应当在事故发生之日起三十日内报送事故调查报告，事故处理结案工作应当在九十日内完成；遇有特殊情况，经报上一级安全生产监督管理部门批准，可以适当延长时间。

　　第三十一条 事故调查处理实行分级负责：（一）一次死亡一至二人或者重伤一至九人的，由县级安全生产监督管理部门调查、审批结案；（二）一次死亡三至五人或者重伤十至二十九人的，由县级人民政府组织调查，报地级以上市人民政府审批结案；（三）一次死亡六至九人或者重伤三十至四十九人的，由地级以上市人民政府组织调查，报省人民政府审批结案；（四）一次死亡十至二十九人或者重伤五十至九十九人的，由省人民政府组织调查、审批结案；（五）一次死亡三十人以上或者重伤一百人以上的，按国务院规定办理。

　　第五章 法律责任

　　第三十二条 生产经营单位违反本条例规定，有下列行为之一的，由安全生产监督管理部门责令限期改正；逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二千元以上二万元以下的罚款：（一）未按规定对从业人员进行安全生产培训、教育或者生产经营单位的主要经营管理者未按规定经考核合格的；（二）未按规定聘用注册安全主任从事安全生产管理工作的；（三）特种作业人员未按规定经专门的安全技术培训并取得特种作业操作资格证，上岗作业的。

　　第三十三条 工程项目未按国家规定进行安全性预评价、安全生产设计未经审查进行施工或者未经竣工验收擅自投产的，由安全生产监督管理部门责令限期改正；逾期未改正的，责令停止建设或者停产停业整顿，并可以对建设单位处以五千元以上五万元以下的罚款；造成严重后果，构成犯罪的，依法追究主要负责人和其他责任人员的刑事责任。

　　第三十四条 生产经营单位有下列情形之一的，由安全生产监督管理部门责令限期改正；逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处一万元以上五万元以下的罚款；造成严重后果，构成犯罪的，依法追究主要负责人和其他责任人员的刑事责任：（一）工作场所不符合国家规定的安全生产要求或者缺乏安全生产防护设施的；（二）使用不符合国家或者行业安全生产标准的设备、设施的；（三）使用危险性较大的设备未按规定进行检测检验或者未取得安全使用证的；（四）未为从业人员提供符合国家或者行业安全标准的劳动防护用品的；（五）生产经营的危险化学品，未按规定登记注册、提供中文安全标签和安全技术说明书的。

　　第三十五条 生产经营单位违反本条例有下列情形之一的，由安全生产监督管理部门责令限期改正；逾期未改正的，责令停产停业整顿，可以并处二万元以上十万元以下的罚款；造成严重后果，构成犯罪的，依法追究主要负责人和其他责任人员的刑事责任：（一）对重大危险源未登记建档，或者未进行评估、监控，或者未制定应急预案的；（二）生产、经营、储存、使用危险物品，未严格执行国家有关规定的。

　　第三十六条 生产经营单位违反本条例规定，在生产、经营、储存、使用危险物品的车间或者仓库的建筑物内设置员工宿舍的，责令限期改正；逾期未改正的，责令停产停业整顿；造成严重后果，构成犯罪的，依法追究主要负责人和其他责任人员的刑事责任。

　　第三十七条 生产经营单位的从业人员不服从管理，违反安全生产规章制度或者操作规程的，由生产经营单位给予批评教育，依照有关规章制度给予处分；造成重大事故，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第三十八条 生产经营单位发生伤亡事故后，故意破坏事故现场、阻碍调查、拖延报告或者隐瞒不报的，按国家有关规定处理。

　　第三十九条 安全生产社会中介机构未取得资格认定而从事安全生产中介服务的，由安全生产监督管理部门责令停止中介活动，没收违法所得。

　　安全生产社会中介机构弄虚作假出具虚假证明的，由安全生产监督管理部门吊销其资格证，没收违法所得，并处一万元以上二万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五千元以上五万元以下的罚款；给他人造成损害的，与生产经营单位承担连带赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第四十条 生产经营单位或者当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请复议或者依法向人民法院提起诉讼。

　　第四十一条 安全生产监督管理部门的工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第六章 附则

　　第四十二条 本条例自2003年1月1日起施行。