论 计 算 机 网 络 犯 罪

张 柯


从世界上第一台计算机诞生到今天互联网的日益普及，计算机的发展速度可谓突飞猛进，从而也把人类文明带入数码时代。计算机网络的出现，使人们在获取和传递信息时，又多了一种选择，而且是一种能够提供空前“自由化”的选择，它使信息的传播速度、质量与范围在时间和空间上有了质的飞跃，从而使人们的许多梦想变成了现实。但是，辩证唯物主义认为，任何事物都是矛盾对立的统一体，尤其是对于正在发展中的新事物来说，更是如此。计算机网络也不例外。人们在享受着网络传输带给我们便利的同时，也对日露端倪的网络负面影响愈发担忧。
一、计算机网络犯罪现状
近些年来，由于互联网上的犯罪现象越来越多，网络犯罪已成为发达国家和发展中国家不得不关注的社会公共安全问题。据统计，1998年美国FBI调查的侵入计算机事件共547件，结案399件；1999年则调查了1154件，结案912件。一年之间，翻了一番。其中最突出的问题是，网络色情泛滥成灾，严重危害未成年人的身心健康，软件、影视、唱片的著作权受到盗版行为的严重侵犯，商家损失之大无可估计；网络商务备受欺诈的困扰，有的信用卡被盗刷，有的购买的商品石沉大海，有的发出的商品却收不回来货款，更有甚者，已经挑战计算机和网络犯罪几十年之久的黑客仍然是网络的潜在危险。根据台湾地区和日本国的统计资料，两地网络色情案件均占网络犯罪总数的35%——50%,其他所占比例较大的，依次为网络欺诈、贩卖非法物品、恐吓与勒索、非法侵入、侮辱与诽谤等。结果，与网络相关的犯罪丛生。防治网络犯罪，已成为犯罪学、刑法学必须面对的课题之一。计算机犯罪专家唐·帕克说，将来，计算机犯罪作为一种特定的犯罪类型可能会不复存在，所有的经济犯罪都将是计算机犯罪，因为各种工商活动都离不开计算机。英国苏格兰的一位官员走得更远，他声称：“15年之后，几乎全部的犯罪都将有计算机参与其中。”
我国自1986年发现首例犯罪以来，利用计算机网络犯罪案件数量迅猛增加。1986年我国网络犯罪发案仅9起，到2000年即剧增到2700余起，去年全年突破4500起。诈骗、敲诈、窃取等形式的网络犯罪涉案金额从数万元发展到数百万元，其造成的巨额经济损失难以估量。当前我国计算机犯罪的最新动态表现为：一是计算机网络犯罪在金融行业尤为突出。由于目前金融界对伴随金融电子化发展而出现的计算机犯罪问题缺乏足够的重视，相当一部分银行、证券等单位没有从管理制度、人员和技术上建立起相应的电子化业务安全防范机制和措施，致使犯罪分子有机可乘。金融行业计算机网络犯罪案件发案比例占整个计算机犯罪比例的61%。二是“黑客”非法侵入或攻击计算机网络。目前，在我国负责提供国际互联网接入服务的单位，绝大部分都受到过“黑客”们的攻击和侵入。“黑客”们有的侵入网络为自己设立免费个人帐户，进行网络犯罪活动；有的在网上散布影响社会稳定的言论；有的在网上传播黄色信息、淫秽图片；有的恶意攻击网络，致使网络瘫痪。三是境外敌对组织和敌对分子利用国际互联网向境内散布政治谣言，进行非法宗教宣传等危害国家安全活动。
二、计算机网络犯罪原因探析
计算机网络与传统媒体传播最大的不同点是在传统媒体中无从下手作案的不法分子而在计算机网络中却可找到实施其违法犯罪行为的空间和手段。因此自从计算机网络产生以来，网上违法犯罪行为便相伴而生并与日俱增。网上违法犯罪已经成了网络世界和法制社会的一个新热点，要有效的制止和减少计算机违法犯罪活动，就必须首先认识清楚其产生的根源，这样，才能依法从根本上进行防范和治理。网上违法犯罪行为的因素是复杂多样的，概括而论可归纳为以下六个方面：
（1）计算机网络的开放性
有人认为网络空间是相对于领陆、领水、领空、浮动领土的第五空间。在现实的陆水空世界里，到处布满了“边界”和“卫兵”，小到家庭有铁窗防盗门，大到国家有国防保卫兵，其间大大小小的单位都有围墙和岗哨。这些设置的目的只有一个：防止非法侵入、偷盗和破坏。网络空间是一个大广场，而且是“公用”的，现在人们都“大公无私”地把自家能够搬动的东西尽往网络空间里搬，叫做“资源共享”和“信息化”。可是你“自己”的东西搬到网络里边去了以后，就很难像在自己“家”里那样妥善保护了。但网络空间毕竟已经没有了明显的“家”（无论是大家或小家）的界限和防线。如果我们设想要使用技术和法制手段给网络穿上一件百分之百安全的防护衣，那就一定和“皇帝穿新衣”的典故一样自欺欺人和可笑了——皇帝以为自己穿新衣，其实他什么也没有穿！网络是现实世界的镜象，但它砸碎了现实世界的围墙。犹如在一个“坏人”更多的世界里，反倒更缺少了警察的力量，我们就可以想象这个世界会是一个什么样子了。可见没有坚固设防的开放、互动的计算机网络（这是网络本身的优点）反倒给不法分子提供了一种十分便利和有效的工具，使那些在现实中无法作案的人在网络上有了作案的条件，使现实生活中的违法行为在网上得到了扩张和加剧。
（2）网上贪图非法钱财
喜贪非法钱财的人，只要他的计算机操作水平能够把别人的钱财弄到自己的手里，他就会充分利用计算机这个工具，并且努力去研究使用这个工具去捞取不义之财。世界上发现的首例计算机犯罪（1966年）以及我国发现首例计算机犯罪（1986年）都是属于谋财类型的，前者是犯罪分子通过篡改计算机程序以增加自己的存款金额，后者是利用计算机伪造存折和印鉴，将客户的存款窃走。到目前为止，在全球有意识的计算机违法犯罪活动中，多数是盗取非法钱财。在现实社会中，对钱财的贪婪始终是违法犯罪的原始动力，而在网络社会中也同样如此，因而网上财产犯罪在所有计算机犯罪中增长比例是最大的也就不足为怪了。
（3）网上技术防范落后
2000年初，微软公司、亚马逊、雅虎等著名网站遭黑客沉重袭击，这充分暴露了计算机网络系统内部安全的脆弱性。网络犯罪者中多数是熟悉计算机网络技术的专业人士和精通计算机的未成年人，他们与计算机的关系达到了痴恋的程度，能够洞悉计算机网络的漏洞，从而利用高技术手段突破网络安全系统的防护，实现其犯罪目的。可见网络技术防范的落后已成为计算机违法犯罪的一个外部因素。
我国在计算机硬件方面受制于人，目前尚不能自行生产CPU芯片，计算机网络系统其他部件的关键技术也都掌握在外国生产商手里，因此无法从核心硬件上来做技术防范。由于我国在信息安全方面起步较晚，与世界先进水平有较大差距，因此国内使用的大部分软件都存在安全隐患。1999年，美国企业对信息安全的投资约占网络总投资的10%——20%，而我国还不到1%；美国信息安全产业的年产量在600亿美元左右，而我国只有5亿元人民币，相差1000倍。目前我国90%的运行网站都存在安全漏洞。在技术防范方面，要能够确保真正的安全，必须研制拥有自主知识产权的安全产品。通用软件产品可以是国际的，但安全产品必须是自己的，这就好比人们所说“战场可以在任何地方展开，但军队必须是自己的”一样。
（4）网上违法犯罪侦破困难
由于网络的时空跨度超过了传统的限制而且操作具有长距离、大范围、易修改、不留痕迹等特点，因此网上违法犯罪行为在侦察和取证时都有相当大的难度。违法犯罪者作案，有时只需坐在家里悄无声息的按一下键盘或点一下鼠标，瞬间就完成了，而侦破却要做大量耐心细致的分析核查和筛选工作。如15岁的电脑黑客凯文·米特尼克闯入“北美空中防务指挥系统”，美国动用了国家级强力特工组织联邦调查局来对付此事，费尽周折才把这个小孩缉拿归案。网上违法犯罪者尤其是黑客，就像唐代李白诗中所说的“侠客”那样“十步杀一个人，千里不留行；事了拂衣去，深藏身与名”，其动作和行踪迅速隐蔽，难以像在陆水空的三维空间中那样容易形成有形的包围圈来实施搜捕。在网络世界里，反犯罪、防犯罪的技术必须要高于犯罪的技术才能有效地打击犯罪活动，可是现在的实际情况却是，网络上的反、防犯罪技术还常常落后于网络犯罪技术，因此抓捕一个犯人的成本要远高于这个犯人做一次坏事的原始成本。有时甚至可能贴进血本，也丝毫无获。由于网络的开放性，网上跨国犯罪势成必然，如果没有国际合作，很多网上犯罪将无法侦破，因此各国的网上警察势必都要克服各个方面的许多困难而成为“国际刑警”。
我们常说：“在法律面前人人平等”。但“平等”的前提是必须在法律的“面前”，法律的眼睛都看着我们的时候。在法律的光辉照耀不到的地方，就无平等可言了。由于网上违法犯罪侦破技术的落后，会使法律有光辉照耀不到许多黑暗的角落，从而使许多违法犯罪分子成为漏网之鱼。由此看来，防范和侦破技术固然要提高，但仅有此远不够，还要综合使用别的措施，尤其是增大惩罚力度，倍增犯人犯罪的“附加”成本，以起到“杀一儆百”、“欲犯者戒”的警示和教育作用。
（5）法制观念淡薄
在网络空间中，由于没有现实世界那样有形可感的边界和障碍，于是凭着好奇心自由驰骋，有时越过界限,“触雷”和“翻车”了也不知道。这就是没有边界意识和法制观念的表现。有的青少年对自己的行为的正当性缺乏最基本的认识和控制，不知道自己行为的边界，做了制造电脑病毒、破坏他人信息系统的违法犯罪之事，还洋洋得意，自以为了不起，到处宣扬和炫耀自己的“才华”、“本事”。由于计算机技术和通信技术的迅猛发展，互联网已经成为一种遍布全球的公共设施。如果广大的网络使用者没有法制观念，当出现太多的网民违法时，即使有完善的法律，也将法不治众，从而导致执法的成本提高和网络的法治效应降低。在现实生活中，消费者一方的主要法律问题是如何应用法律来保护自己的合法权益不受侵害，但在网络世界里，网络公共设施的消费者一方的主要法律问题则应该是如何遵守法律来避免可能产生的违法行为。因此要通过全社会共同的努力来营造一种健康向上、良好合法网络环境。
（6）网络立法严重滞后
任何一个健康有序的环境都离不开法制规范，在网络世界里也是一样。但现实社会中的法律不能简单移植到网络虚拟社会中。目前国内在网络的运行、管理、使用等方面的立法都还是空白。虽然立法在部门和政府主管部门有了一些规定，但基本上是简单、片面和应急性质的，而且执行起来有难度。如现在网络著作权纠纷层出不穷，但在《著作权法》诞生的1990年，还没有“网络”这个概念，因此现行《著作权法》难以有效的处理好现在的网络著作权纠纷案件。又如原《刑法》基本没有涉及到网络犯罪问题，只规定了两个计算机犯罪罪名，远不能涵盖现有的各种计算机网络犯罪。由于对许多违法犯罪行为的惩治无法可依，致使不少违法分子长期逍遥法外。全世界的媒体每天都在传达大量计算机违法犯罪的消息，但最后真正受到法律制裁的人则屈指可数。在国外有的违法分子在其网上作案被发现后反倒受到重用。网络社会中的法治建设与网络基础设施建设、信息建设一样重要，不可忽视。但网络立法的滞后是一个全球性的问题，即使是发达国家的网络立法也是很不完善。因为网络一方面在普及之中，另一方面又仍在发展之中，难以制定出针对网络成熟状态的稳定法律。因此网络立法在相当长的时期内总是滞后的，操之过急也不行。
在网络法制空白和不十分健全的情况下，我们可以通过扩大法律的解释来缩小网络法治的真空状态，以免人们在现实社会中树立起来的法律信心在网络虚拟社会中受到打击，以免在现实社会中遵纪守法的人在网络社会中去做违法乱纪的事情，以免现实社会中的犯罪分子在网络社会中使用新手段而更加横行无忌，为所欲为。
三、计算机网络犯罪的类型及特点
网络犯罪指的是行为人未经许可对他人电脑系统或资料库的攻击和破坏或利用网络进行经济、刑事等犯罪。网络犯罪已涉及到绝大部分社会犯罪现象,除了那些直接人对人的犯罪,如杀人、强奸无法通过网络直接进行外，它几乎包括了所有的犯罪形式；而且随着网络的进一步发展，将来很有可能会出现一些新的犯罪形式。在各种犯罪形态中，有些如侵权案件早在农业、工业社会即已出现，现在则蔓延到网络这一领域；有些犯罪如网络侵入，则是人类社会进行数字化时代的新产物。把握好这一点，对于真正认识网络犯罪及如何预防网络犯罪，特别是制定《网络法》有着重要意义：对新问题要重新立法，旧问题要更新法律观念和原则。：

计算机网络犯罪的类型概括起来可分为两大类：一是以网络为犯罪对象的犯罪，这类犯罪大体表现在以下几个方面：
（1）窃取他人网络软、硬件技术的犯罪；
（2）侵犯他人软件著作权和假冒硬件的犯罪；
（3）非法侵入网络信息系统的犯罪；
（4）破坏网络运行功能的犯罪；
二是以网络为工具的犯罪，主要表现在：
（1）利用网络系统进行盗窃、侵占、诈骗他人财务的犯罪。（2）是利用网络进行贪污、挪用公款或公司资金的犯罪（3）利用网络伪造有价证券，金融票据和信用卡的犯罪。（4）利用网络传播淫秽物品的犯罪（5）利用网络侵犯商业秘密，电子通信自由，公民隐私权和毁坏他人名誉的犯罪。（6）利用网络进行电子恐怖、骚扰、扰乱社会公共秩序的犯罪。（7）利用网络窃取国家机密，危害国家安全的犯罪。
就像仅看冰山露出水面一角一样，从公开报道案件的统计数字，显然无法正确估计我国计算机网络犯罪的实际状况，但即使如此，计算机网络犯罪的逐年上升趋势也还是十分明显。它主要有以下几个特点：
1、 主体的多样性。随着计算机技术的发展和网络的普及，各种职业、年龄、身份的人都可能实施网络犯罪。
2、 主体的低龄化。据统计网络犯罪人多数在35岁以下，平均年龄在25岁，甚至有好多尚未达到刑事责任年龄的未成年人。
3、 极高的智能性。大多数利用计算机互联网作案的犯罪分子都具有相当高的计算机专业技术知识与熟练的操作技能，作案前往往精心策划，周密预谋后再进行犯罪活动。
4、 极高的隐蔽性。一般犯罪案件都有现场、凶刀、血迹、枪弹、血衣等实体的迹证。但是，网络犯罪留下的最多也仅有电磁记录。这些无形操作来实现的，作案的直接目的也往往是为了获取这些无形的电子数据和信息。犯罪分子作案后往往不留任何痕迹。因此这种犯罪行为不易被发现、识别和侦破。据一项统计显示网络犯罪大约只有1％被发现，而且只有大约4％的案件会被正式进行侦查。
5、巨大的社会危害性。随着社会对信息网络的依赖性逐渐增大，利用网络犯罪造成的危害性也越大。犯罪分子只需敲击几下键盘，就可以窃取巨额款项，无论是窃取财物还是窃取机密，无论是将信息网络作为破坏对象还是破坏工具，网络犯罪的危害性都极具爆破力。
6、国际化趋势日益严重。由于网络具有“时空压缩化”的特点，网络犯罪冲破了地域限制，国际化趋势日益严重。这种跨国界、跨地区作案不易破案，危害性更大。
四、计算机网络犯罪的立法探讨
在电脑与网络技术日新月异越来越深地渗透到国民经济与社会生活各个层面的今天，如何进一步有效地打击和预防计算机网络犯罪，笔者认为要打击防范网络违法犯罪活动，必须做到“完善立法、预防为主，打防结合”。
1、中西方网络立法状况
从20世纪60年代后期起，西方30多个国家家根据各自的实际情况，制订了相应的计算机和网络法规。瑞典1973年就颁布了数据法，涉及到计算机犯罪问题，这是世界是第一部保护计算机数据的法律。1978年，美国弗罗里达州通过了《弗罗里达计算机犯罪法》；随后，美国50个州中的47个相继颁布了计算机犯罪法。1991年，欧共体12个成员国批准了软件版权法。同年，国际信息处理联委会（IFIP）计算机安全法律工作组召开首届世界计算机安全法律大会。新加坡1996年颁布了管理条例，要求提供互联网服务的公司对进入网络的信息内容进行监督，以防止色情和容易引发宗教和政治动荡的信息传播。迄今为止，已有30多个国家先后从不同侧面制定了有关计算机及网络犯罪的法律和法规，这些法规对于预防、打击计算机及网络犯罪、提供了必要的依据和权力。同时也是我国计算机及网络立法的可资借鉴的宝贵资料。
与国外相比，我国的网络立法工作尚处于起步阶段。自80年代以来，我国的信息技术、信息产业和信息社会化程度都得到了较快的发展，先后制订了信息技术发展政策、知识产权保护政策，制订了专利法、商标法、著作权法，计算机软件保护条例等。这些政策和立法，对促进我国信息技术的发展和保护知识产权营造了良好的信息环境，也为我国目前的网络立法准备了条件。
1987年，我国制定了《电子计算机系统安全规范（试行草案）》，对涉及计算机系统安全的各主要环节作出了具体说明，使计算机系统的设计、安装、运行及监察等部门有了一个统一的衡量系统安全的依据，这是我国第一部关于计算机安全工作的法规。1994年国务院147号令颁发了《中华人民共和国计算机信息安全保护条例》，后又颁发了《中华人民共和国计算机信息网络国际联网管理暂行规定》。1996年，国务院发出通知，要求进入互联网的计算机用户进行登记，以便加强管理。随着互联网的逐步普及，相应的法律法规也相继出台，如《中国互联网络域名注册暂行管理办法》、《最高人民法院关于审理涉及计算机网络域名民事纠纷案件知用法律若干问题的解释》、《互联网信息股务管理办法》、《全国人民代表大会常务委员会关于维护互联网安全的决定》等，我国网络立法也越来越完善。
2、计算机网络立法原则
新疆维吾尔自治区人民政府


自治区人民政府令第58号


　　现发布《新疆维吾尔自治区国有企业财产监督管理办法》，自发布之日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　自治区主席　阿不来提·阿不都热西提
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　一九九六年七月二十九日
　　　　　　　　新疆维吾尔自治区国有企业财产监督管理办法



　　第一条　目的和依据
　　为了加强对国有企业财产的监督管理，实现国有资产保值增值，根据国务院《国有企业财产监督管理条例》和有关法律、法规，结合自治区实际，制定本办法。


　　第二条　适用范围
　　本办法适用于自治区各级国有企业财产的监督管理。
　　前款所称国有企业财产即国有资产，包括国家以各种形式对企业投资和投资收益形成的财产，以及依据法律、法规认定的企业其他国有财产。


　　第三条　基本原则
　　国有企业财产监督管理工作由县（市）以上人民政府统一领导，并坚持下列基本原则：
　　（一）按照“国家所有、分级管理、分工监督、企业经营”的方针理顺财产所有者、管理者和经营者之间的相互关系；
　　（二）国家以其投入企业的资本额为限对企业承担财产责任，企业以其全部法人财产独立承担民事责任；
　　（三）企业法定代表人对企业全部法人财产及其净资产的保值增值承担经营责任；
　　（四）各级人民政府及任何部门、机构不得直接支配企业法人财产，除法律、法规另有规定外，不得抽取注入企业的资本金或者调取企业财产；
　　（五）遵循法律、法规和规章规定的其他原则。


　　第四条　行政主管部门
　　国有企业财产实行分级行政管理。
　　自治区国有资产管理部门是全区国有企业财产的行政主管机关。县（市）以上各级国有资产管理部门根据本级人民政府规定的职责，按照本办法及有关法律、法规和规章，行使国有企业财产的行政管理职责，接受上级主管机关的业务指导和监督。
　　生产建设兵团系统负责管理国有资产的机构，根据国家和自治区有关规定，依照本办法对兵团系统所属国有企业财产实施管理，接受当地人民政府的统一领导和国有资产管理部门的业务指导、监督。


　　第五条　监督机构
　　对国有企业财产的经营管理按下列规定实行分工监督：
　　（一）自治区有关专业经济管理部门和全区性总公司，对其所属国有企业财产的经营管理实施监督；
　　（二）地区行政公署，州、市、县（市）人民政府，根据自治区人民政府授权，确定有关部门、机构，对本级政府（行署）管辖的国有企业财产的经营管理实施监督；
　　（三）生产建设兵团应当确定有关机构，对兵团系统所属国有企业财产的经营管理实施监督。
　　自治区人民政府特别授权的部门、机构，对自治区人民政府指定由其监督的上列各项国有企业财产的经营管理实施监督，不受企业归属、规模的限制。


　　第六条　监督机构的职责
　　监督机构履行下列职责：
　　（一）对企业国有资产保值增值状况实施监督；
　　（二）对企业产权变动和产权转让提出初审意见；
　　（三）依照国家和自治区规定的权限和程序，向有关部门提出厂长（经理）的任免（聘任、解聘）建议，或者决定厂长（经理）的任免（聘任、解聘）和奖惩；
　　（四）商同级国有资产、经济贸易和财政、银行等部门，提出组成监事会的人员，并按照有关规定办理审批手续；
　　（五）向企业派出监事会。
　　监督机构履行职责，不得以任何名义向企业收取任何费用。


　　第七条　监事会和监事
　　监事会是监督机构派出对企业财产经营和资产保值增值状况实施监督的组织。监事会按企业规模大小，由５－１５名奇数监事组成。监事按下列规定委派和聘请：
　　（一）监督机构委派的代表；
　　（二）财政、国有资产、经济贸易等政府有关部门以及银行派出的代表；
　　（三）监督机构聘请的被监督企业的领导人和职工代表；
　　（四）监督机构聘请的经济、金融、法律、技术和企业经营管理等方面的专业人员；
　　（五）监督机构聘请的其他人员。
　　前款第（三）项规定的职工代表，须为本企业职代会推选的在职工作人员；第（四）项规定的专业人员，应当具有１０年以上本专业工作经历；监督机构委派和有关部门派出的监事人数，不得超过监事会成员总数的三分之二。
　　监事均为兼职。监督机构应当在监事中指定监事会主席一名主持监事会工作，并报本级政府备案。
　　监事会对派出它的监督机构负责，并向其报告工作。


　　第八条　监事会的职责
　　监事会履行下列职责：
　　（一）监督企业执行国有财产管理的有关法律、法规和政策的情况；
　　（二）审查经注册会计师验证的或者经厂长（经理）签署的企业财务报告，监督评价企业经营效益和企业财产保值增值状况；
　　（三）调取、查阅企业的财务帐目和有关资料，对厂长（经理）有关人员提出询问；
　　（四）总结企业财产经营管理中的经验和教训，向监督机构和企业提出加强经营管理、提高企业财产运营效益的建议；
　　（五）对厂长（经理）在生产经营中的决策进行监督，记录和评价厂长（经理）的经营业绩，并向监督机构提出对厂长（经理）任免（聘任、解聘）及奖惩的建议；
　　（六）根据厂长（经理）的要求，提供咨询意见；
　　（七）每年至少两次向监督机构报告工作。
　　监事会履行职责的程序、制度等，应当按照国务院《国有企业财产监督管理条例》第三章有关规定执行，并且不得干预企业的经营权。
　　监事会履行职责所需费用，由派出它的监督机构支付；除本办法第七条第一款第（三）项规定的被聘请担任监事的企业领导人和职工代表外，其他监事不得兼任被监督企业的任何职务，不得接受被监督企业的任何报酬。


　　第九条　企业法人财产权
　　企业法人财产权受法律保护。
　　企业法人依法独立支配国家授予其经营管理的财产，并通过建立和实施资产经营责任制，对企业全部法人财产及其净资产承担保值增值责任。
　　各级国有资产管理部门，应当会同有关部门依法核定国家投入企业的资本金及享有的所有者权益，按法定权限和程序授予企业经营管理。


　　第十条　产权管理
　　各级国有资产管理部门应当依照国务院《企业国有资产产权登记管理办法》，加强企业国有资产产权登记管理，全面开展占有产权登记、变更产权登记和注销产权登记工作。
　　企业应当依法进行清产核资、资产评估、产权登记和产权界定工作，确认资产、负债、所有者权益等产权界定工作，确认资产、负债、所有者权益等产权状况和产权归属关系，按规定填报有关报表和报送有关资料，不得瞒报、滞报、拒报。


　　第十一条　产权变动的审批
　　发生下列情形之一的，由监督机构签署初审意见后，按国家和自治区规定的权限和程序报国有资产管理部门或者其他有关主管部门批准：
　　（一）企业与其他企（事）业单位联营，组成新的企业法人的；
　　（二）企业与外商实行合资经营、合作经营，或者向境外投资的；
　　（三）企业改组为股份制的；
　　（四）法律、法规和规章规定应当报经批准的其他产权变动情形。


　　第十二条　产权转让的审批
　　国有企业向个人、私营企业、境外投资者转让企业产权的，须依照国务院规定的权限和程序报批；向企事业单位、团体和其他组织转让企业产权的，经监督机构签署初审意见后，按下列规定报批：
　　（一）地、州、市、县（市）小型企业，由本级国有资产管理部门会同同级经济贸易综合主管部门审查，报本级人民政府（行署）批准；
　　（二）地、州、市、县（市）大中型企业，由地、州、市国有资产管理部门会同同级经济贸易综合主管部门签署审查意见，经地、州、市人民政府（行署）审定后，报自治区人民政府或其授权的机关批准；
　　（三）自治区中小型企业，由自治区国有资产管理部门或者其委托授权的下级国有资产管理部门会同同级经济贸易综合主管部门审查，报自治区人民政府或其授权的机关批准；
　　（四）自治区大型企业，由自治区国有资产管理部门会同经济贸易综合主管部门签署审查意见，经自治区人民政府审定后，报国务院批准。


　　第十三条　法律责任
　　企业违反本办法，或者具有国务院《国有企业财产监督管理条例》第四十五条规定情形之一的，由监督机构责令改正；造成严重后果的，对其法定代表人和直接责任人员依法给予经济处罚，按规定权限和程序免除（解聘）职务，或者给予行政处分。
　　国有资产管理部门和监督机构，以及审批企业产权变动、产权转让的有关部门，有下列行为之一的，由本级人民政府责令改正；造成严重后果的，对其主要领导人员和直接责任人员，由上级机关或者本单位给予行政处分；触及刑律构成犯罪的，由司机关依法追究刑事责任：
　　（一）不履行法律、法规和规章规定的职责，玩忽职守，造成国有资产流失、损失的；
　　（二）滥用职权，处罚不当，谋取私利，收受钱物；
　　（三）超越权限，擅自批准企业产权变动、产权转让的；
　　（四）泄露企业的商业秘密，干预企业经营权，侵犯企业合法权益的。


　　第十四条　执法监督
　　公民、法人和其他组织，对违反本办法的行为，有权向各级人民政府及有关部门进行举报和控告，或者提出批评意见和建议。
　　各级人民政府法制机构和行政监察机关，应当建立健全并严格施行执法监督制度，及时对违法的或者不适当的行政行为提出执法监督意见，报请本级人民政府或者依照职责权限处理。


　　第十五条　组织实施
　　本办法由自治区经济贸易综合主管部门会同国有资产管理部门组织实施。
　　对施行本办法有显著成绩的单位和个人，各级人民政府给予表彰、奖励。


　　第十六条　生效时间
　　本办法自发布之日起施行。